2026년 연말정산 절세 방법은 개인별 조건에 따라 공제 적용 여부가 달라질 수 있습니다.
공제 기준과 간소화 자료 외 추가 확인 사항을 함께 점검하는 것이 필요합니다.
2026 연말정산 - 자녀세액공제 상향
자녀세액공제는 자녀 요건과 적용 기준에 따라 달라질 수 있으므로 사전 확인이 도움이 됩니다.
◆ 적용 대상
기본공제 대상에 해당하는 자녀
과세연도 기준 만 8세 이상 ~ 만 20세 이하
연간 소득금액이 100만 원 이하인 경우
◆ 변경 내용(2025년 귀속부터)
◇ 자녀 수에 따라 적용되는 자녀세액공제 금액이 조정됨
◇ 자녀 1명당 공제 금액이 이전 기준보다 단계적으로 상향됨
- 자녀 1명: 25만 원
- 자녀 2명: 55만 원
- 자녀 3명: 95만 원
- 자녀 4명 이상: 135만 원
◆ 참고사항
자녀세액공제는 소득공제가 아닌 세액공제 항목으로 분류됨
산출된 세액에서 직접 차감되는 방식이므로 적용 여부 확인 필요
맞벌이 가구의 경우, 자녀를 어느 쪽에서 기본공제로 적용하는지에 따라
결과가 달라질 수 있음
※ 유의사항
자녀의 연간 소득 발생 여부 확인
부모 간 중복 공제 여부 사전 점검
홈택스 제공 서비스 활용 시 공제 조합 비교 가능
발달재활 아동 장애인 추가공제
발달재활서비스 이용 아동의 경우, 관련 이용증명서를 통해 장애인 추가공제
적용 여부를 확인해 볼 수 있습니다.
◆ 적용대상
과세연도 기준 만 9세 미만 아동
발달재활서비스 지원 대상에 해당하는 경우
◆ 변경 내용
병원에서 발급한 장애인증명서 외에도
발달재활서비스 이용증명서로 장애인 추가공제 요건 확인 가능
◆ 공제 내용
장애인 추가공제 200만 원
기본공제와 별도로 적용되는 항목
※ 참고 및 유의사항
해당 공제는 의료비·교육비 공제 등과 연계될 수 있음
증빙 서류 범위 확대에 따라 공제 적용 가능성 확인 필요
연말정산 간소화 자료 반영 여부 확인
간소화 자료에 포함되지 않은 경우, 관련 증빙을 회사에 제출해야 할 수 있음
주택마련저축 소득공제 적용 범위 확대
주택마련저축과 체력단련장 이용료는 조건에 따라 공제 적용 여부가 달라질 수 있습니다.
◆ 적용 대상
과세연도 총 급여 7천만 원 이하 근로자
무주택 세대주
일정 요건 충족 시 세대주의 배우자 포함
◆ 공제 내용
연간 납입 한도: 300만 원
납입액의 40% 소득공제 적용
소득공제 한도는 요건에 따라 달라질 수 있음
※ 유의사항
연중 주택 보유 이력 여부에 따라 적용 가능 여부 달라짐
맞벌이 부부의 경우 각각 요건 충족 여부 개별 확인 필요
월세 세액공제 대상이 아닌 경우 확인할 사항
월세 세액공제 요건에 해당하지 않는 경우에도, 관련 기준에 따라 월세 지출 내역이
공제 대상에 포함되는지 확인해 볼 수 있습니다.
◆ 해당 가능 사례
총 급여 8천만 원 초과 근로자
과세연도 말 기준 1 주택 보유자
월세 세액공제 요건에 해당하지 않는 경우
◆ 참고할 수 있는 방법
홈택스·손택스를 통해
주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청 가능
요건 충족 시 월세 지출액이 사용금액으로 반영될 수 있음
◆ 필요 서류
임대차계약서
월세 이체 내역 등 지출 증빙 자료
※ 유의 사항
세액공제가 아닌 소득공제 구조에 해당
세무서 검토 절차가 수반될 수 있음
고향사랑기부금 공제 기준
고향사랑기부금은 기부 시기와 대상에 따라 기준이 달라질 수
있으므로 사전 확인이 필요합니다.
◆ 기부금 공제 기준
주민등록상 주소지를 제외한 지방자치단체에 기부
기부 금액에 따라 세액공제 적용
◆ 2025년 귀속 주요 변경 사항
특별재난지역으로 지정된 지자체에 기부한 경우
지정일로부터 일정 기간 내 기부 시
10만 원 초과분에 대해 일반 기준과 다른 공제율 적용 가능
◆ 추가 사항
연간 기부 한도 상향
일정 범위 내 답례품 제공 가능
※ 참고사항
기부 시점과 대상 지역에 따라 공제 기준 달라질 수 있음
기부 전 공제 요건 및 한도 확인 필요
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 자녀세액공제는 어떤 경우에 검토해 볼 수 있나요?
→ 자녀가 정해진 연령과 소득 기준에 해당한다면, 자녀 수에 따라 자녀세액공제
적용 여부를 살펴볼 수 있습니다.
Q2. 맞벌이 가정은 자녀 공제를 어떻게 판단해야 하나요?
→ 부모 중 누구를 기준으로 자녀를 공제 대상에 포함하느냐에 따라 적용 결과가
달라질 수 있어, 비교 검토가 필요할 수 있습니다.
Q3. 발달재활서비스 이용 아동도 추가 공제가 가능한가요?
→ 일정 조건을 충족하는 경우, 발달재활서비스 이용 사실을 확인할 수 있는 자료를
통해 추가 공제 대상 여부를 확인해 볼 수 있습니다.
Q4. 월세 세액공제 요건에 해당하지 않으면 다른 방법은 없나요?
→ 월세 세액공제가 적용되지 않는 경우에도, 조건에 따라 월세 지출 내역이 다른 공제
항목에 반영되는지 확인해볼 수 있습니다.
Q5. 고향사랑기부금 공제는 무엇을 기준으로 달라지나요?
→ 고향사랑기부금은 기부한 시점과 기부 대상 지역에 따라 적용 기준이 달라질 수 있으므로,
사전에 관련 내용을 확인하는 것이 도움이 됩니다.