개인사업자 소득세율(표)

개인사업자 소득세는 소득 구간에 따라 세율이 달라지기 때문에, 이를 제대로 파악하지 않으면 실제보다 많은 세금을 부담하게 될 수 있습니다.

개인사업자 소득세율과 표

개인사업자에게 적용되는 소득세는 누진세 구조로, 소득이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다.

 

 

과세표준=총수입금액-필요경비-소득공제

 

 

 

개인사업자 소득세 세율 계산 방법

개인사업자의 소득세는 단순히 얼마를 벌었는지만 보는 게 아니라, 소득이 어느 구간에 속하느냐에 따라 세율도 달라지고, 일정 금액을 빼주는 계산까지 해야 세금이 정확히 계산됩니다. 

 

◆ 과세표준 × 해당 세율 – 누진공제 = 산출세액

- <예시> (2025년 기준)
- 과세표준: 7,200만 원
- 적용 세율 구간: 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하
- 세율: 24%
- 누진공제액: 576만 원

 

◆ 계산 과정

①. 7,200만 원 × 0.24 = 1,728만 원

②. 1,728만 원 – 576만 원 = 1,152만 원 (소득세)

③ 지방소득세(소득세의 10%) = 1,152만 원 × 0.1 = 115.2만 원

▶ 총 납부 세금: 1,152만 원 + 115.2만 원 = 1,267.2만 원

 

2025년 종합소득세 과세표준 세율 계산방법

 

3. 개인사업자 소득세 세액공제

개인사업자도 일정 조건을 충족하면 다양한 세액공제를 적용받아 실제 부담하는 세금을 줄일 수 있습니다. 아래 항목들을 꼼

꼼히 확인해 보시기 바랍니다. 

 

1. 특별세액공제

- 사회보장 납입금(국민연금 등) · 의료비 · 교육비 · 기부금 등
- 복잡한 공제를 생략할 경우에는 표준세액공제(최대 130만 원)로 대체 가능

2. 기장 세액공제

- 간편장부 대상자 또는 복식부기의무자가 장부 작성 후 신고 시 공제 혜택

3. 외국납부세액공제

- 해외에서 소득세를 이미 낸 경우 이중과세를 막기 위한 공제

4. 재해손실 세액공제

- 자연재해, 화재 등으로 사업상 손실이 발생했을 때 받을 수 있는 공제

5. 배당세액공제

- 배당소득이 있는 경우, 일정 비율에 따라 세액을 줄여주는 제도

6. 근로소득 세액공제

- 근로소득이 있는 사업자의 경우, 일정 금액을 세액에서 직접 공제

7. 전자신고 세액공제

- 홈택스 등을 통한 전자신고 시 소액(보통 2만 원 내외)의 공제 제공

8. 성실신고확인비용 세액공제

- 성실신고확인제도 이용 시 세무사 비용의 일정 금액을 세액에서 공제

9. 중소기업 특별세액감면

- 일정 요건을 갖춘 중소기업 사업자에게 적용되는 감면 또는 공제 혜택

※ 각 공제 항목은 조건과 제출서류가 다르므로, 본인의 상황에 맞는 항목을 미리 확인하고 준비하시기 바랍니다.

 

개인사업자 소득세 신고 방법

개인사업자라면 매년 5월에 반드시 해야 하는 중요한 일정이 바로 종합소득세 신고입니다.

 

1. 신고 기간

- 매년 5월 1일부터 5월 31일(2025년 6월 2일)까지 신고
- 기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으니 반드시 기한 준수

2. 신고 방법

- 홈택스 로그인
- '종합소득세 신고' 메뉴 클릭
- 사업소득 항목 선택
- 연간 수입·필요경비·공제 항목 입력
- 자동으로 계산된 세액 확인
- 전자신고 제출

3. 납부 방법

- 인터넷 납부: 계좌이체·신용카드·간편 결제(카카오페이 등)
- 직접 납부: 세무서 또는 금융기관 방문
- 분할 납부: 일정 요건을 충족할 경우 최대 2개월까지 나눠서 납부 가능

 

개인사업자 소득세란?

개인사업자 소득세는 개인이 사업을 운영하면서 벌어들인 수익에 대해 납부해야 하는 세금으로, 종합소득세 항목 중 하나입니다. 자영업자나 프리랜서처럼 개인 명의로 사업을 하는 사람이라면 해당되며, 음식점 운영·온라인 판매·전문 서비스 제공 등 다양한 형태의 사업자가 여기에 포함됩니다.

 

소득세는 연간 총수입에서 필요경비와 각종 공제 항목을 뺀 뒤 남은 과세표준에 따라 부과되며, 소득이 많을수록 세율이 높아지는 누진세 방식으로 계산됩니다. 개인사업자는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 국세청 홈택스나 세무서를 통해 소득을 신고하고 세금을 납부해야 합니다.

 

이때, 교육비·기부금·사회보장 납입금 등 다양한 세액공제를 활용하면 실제 납부할 세금을 줄일 수 있습니다. 반면에 신고를 누락하거나 잘못 기재하면 가산세 등 불이익이 생길 수 있으므로 주의해야 합니다.

 

FAQ

Q1. 과세표준은 어디서 확인하나요?

→ 총수입에서 필요경비와 공제항목을 뺀 금액이 과세표준입니다. 홈택스에서 자동 계산

됩니다.

Q2. 매출이 없거나 손해만 났는데도 신고해야 하나요?

→ 네, 손해가 발생했더라도 신고 자체는 반드시 해야 합니다. 미신고 시 가산세가 부과됩니다.

Q3. 소득이 적은데 세금이 너무 높아요. 왜 그런가요?

→ 실제 비용이나 공제를 빠뜨렸을 수 있습니다. 장부나 증빙자료를 꼼꼼히 챙기시기 바랍니다. 

Q4. 사업자등록 없이 부수입이 있으면?

→ 사업자등록 여부와 무관하게 수입이 있다면 세금 납부 대상입니다. 사업자 미등록 상태라도 소득신고는 필수입니다.

 

Q5. 부가세랑 소득세는 뭐가 달라요?

→ 부가가치세는 소비자에게 받은 세금을 국가에 납부하는 간접세고, 소득세는 사업자가 벌어들인 이익에 부과되는 직접세입니다.